Nell’ambito dell’attività di contrasto alle frodi realizzate con l’utilizzo di un falso plafond IVA, con il Provvedimento 28 ottobre 2021, prot. n. 293390/2021, l’Agenzia delle Entrate ha definito, tra l’altro, i criteri per l’effettuazione di specifiche analisi di rischio e le modalità per le conseguenti attività di controllo sostanziale, nei confronti degli esportatori abituali per i quali sono stati riscontrati gli indici di anomalia individuati dal Provvedimento medesimo.