Con un comunicato diffuso lo scorso 19 luglio, l’Associazione Bancaria Italiana ha annunciato che la Commissione Europea ha approvato il meccanismo di garanzie pubbliche sui finanziamenti contratti dalle imprese colpite dalla crisi ucraina prevista dal c.d. “Decreto Aiuti”.

Possono accedere alla garanzia i nuovi finanziamenti, di durata non superiore a otto anni, destinati a sostenere costi del personale, canoni di locazione o di affitto di ramo d’azienda, investimenti e capitale circolante. La garanzia copre il 70%, 80% o il 90% dell’importo del finanziamento, a seconda del fatturato dell'impresa e del numero di dipendenti, e può essere rilasciata da SACE Spa fino al 31 dicembre 2022 per nuovi prestiti, leasing finanziari e prodotti di factoring pro solvendo.

Evoluzione normativa

Al fine di sopperire alle esigenze di liquidità delle imprese riconducibili alle conseguenze economiche negative cagionate dall’aggressione Russa all’Ucraina, l’art. 15, D.L. n. 50/2022, c.d. “Decreto Aiuti”, prevede la concessione, fino al 31 dicembre 2022, di garanzie pubbliche sui finanziamenti destinati a sostenere costi del personale, canoni di locazione o di affitto di ramo d’azienda, investimenti o capitale circolante impiegati in stabilimenti produttivi e attività imprenditoriali localizzati in Italia.

Ai fini dell'accesso alla garanzia, l'impresa deve dimostrare che la crisi in atto determina dirette ripercussioni economiche negative sull'attività d'impresa in termini di contrazione della produzione o della domanda, dovute a perturbazioni nelle catene di approvvigionamento dei fattori produttivi, in particolare materie prime e semilavorati, o a rincari dei medesimi fattori produttivi o dovute a cancellazione di contratti con controparti aventi sede legale nella Federazione russa, nella Repubblica di Bielorussia o nella Repubblica Ucraina, ovvero che l'attività d'impresa è limitata o interrotta quale conseguenza immediata e diretta dei rincari dei costi per energia e gas riconducibili alla crisi in atto e che le esigenze di liquidità sono conseguenza di tali circostanze.

Con un comunicato stampa diffuso lo scorso 19 luglio 2022, l’ABI ha annunciato che la Commissione Europea ha approvato la misura, che dispone di un plafond di ben 10 miliardi di euro.

Soggetti beneficiari

Possono accedere alla garanzia le imprese operanti in Italia, escluse quelle del settore finanziario, che alla data del 31 gennaio 2022 non si trovavano in situazione di difficoltà ai sensi dei Regolamenti (UE) n. 651/2014, n. 702/2014 e n. 1388/2014.

La garanzia può essere concessa anche alle imprese in difficoltà alla data del 31 gennaio 2022, a condizione che siano state ammesse alla procedura di concordato con continuità aziendale, abbiano stipulato accordi di ristrutturazione dei debiti o abbiano presentato un piano attestato di risanamento, purché, alla data di presentazione della domanda, le loro esposizioni non siano classificabili come esposizioni deteriorate, non presentino importi in arretrato e il soggetto finanziatore, sulla base dell’analisi della situazione finanziaria del debitore, possa ragionevolmente presumere il rimborso integrale dell’esposizione alla scadenza pattuita.

Restano, invece, escluse dalle garanzie pubbliche:

• le imprese che alla data della presentazione della domanda presentano esposizioni classificate come sofferenze ai sensi della vigente disciplina di regolamentazione strutturale e prudenziale;
• le imprese soggette alle sanzioni adottate dall’Unione Europea, comprese quelle specificamente elencate nei provvedimenti che comminano tali sanzioni, quelle possedute o controllate da persone, entità o organismi oggetto delle sanzioni adottate dall'Unione Europea e quelle che operano nei settori industriali oggetto delle sanzioni adottate dall'Unione Europea, nella misura in cui il rilascio della garanzia pregiudichi gli obiettivi delle sanzioni in questione;
• le società che controllano o sono controllate, direttamente e indirettamente, ai sensi dell'art. 2359, Codice Civile, una società residente in un Paese o in un territorio non cooperativo a fini fiscali ai sensi dell’allegato I alla lista comunitaria delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali.

Caratteristiche dei finanziamenti

Le garanzie di SACE Spa possono essere rilasciate fino al 31 dicembre 2022 per nuovi finanziamenti, concessi all’impresa da banche, istituzioni finanziarie nazionali e internazionali e dagli altri soggetti abilitati all'esercizio del credito in Italia, destinati a sostenere:

• i costi del personale;
• i canoni di locazione o di affitto di ramo d’azienda;
• gli investimenti o il capitale circolante impiegati in stabilimenti produttivi e attività imprenditoriali che siano localizzati in Italia.

Le garanzie pubbliche operano sui finanziamenti concessi sotto qualsiasi forma (nuovi prestiti, leasing finanziari, prodotti di factoring pro solvendo), inclusa l’apertura di credito documentaria finalizzata a sostenere le importazioni verso l’Italia di materie prime o fattori di produzione la cui catena di approvvigionamento sia stata interrotta o abbia subito rincari per effetto dell’attuale crisi internazionale.

La durata dei finanziamenti non può essere superiore a otto anni, con la possibilità per le imprese di avvalersi di un preammortamento di durata fino a trentasei mesi.

L’importo del prestito assistito da garanzia, tuttavia, non può essere superiore al maggiore tra:

• il 15% del fatturato annuo totale medio degli ultimi tre esercizi conclusi, come risultante dai relativi bilanci o dalle dichiarazioni fiscali (le imprese che hanno iniziato l’attività successivamente al 31 dicembre 2019 devono far riferimento al fatturato annuo totale medio degli esercizi effettivamente conclusi);
• il 50% dei costi sostenuti per fonti energetiche nei dodici mesi precedenti il mese della richiesta di finanziamento trasmessa al soggetto finanziatore.

Qualora la medesima impresa, o il medesimo gruppo, sia beneficiaria di più finanziamenti assistiti garanzia, il cumulo dovrà comunque rispettare i suddetti limiti.

La garanzia rilasciata da SACE può arrivare sino al:

• 90% dell’importo del finanziamento, per le imprese con non più di 5.000 dipendenti in Italia e valore del fatturato fino a 1,5 miliardi di euro e per imprese ad alto consumo energetico che gestiscono stabilimenti industriali di interesse strategico nazionale, come individuati da un apposito D.P.C.M.;
• 80% dell’importo del finanziamento per le imprese con valore del fatturato superiore a 1,5 miliardi e fino a 5 miliardi di euro o con più di 5.000 dipendenti in Italia;
• 70% per le imprese con valore del fatturato superiore a 5 miliardi di euro.

La garanzia è a prima richiesta, esplicita, irrevocabile, in concorso paritetico e proporzionale tra garante e garantito nelle perdite per mancato rimborso del finanziamento e conforme ai requisiti previsti dalla normativa di vigilanza prudenziale ai fini della mitigazione del rischio. A fronte del rilascio della garanzia, concessa nell’ambito del Temporary Framework crisi Ucraina-Russia, l’impresa deve pagare un premio annuale.

La richiesta di finanziamento

La richiesta di finanziamento deve essere presentata dall’impresa direttamente alla banca o, comunque, all’intermediario creditizio di riferimento.

La garanzia è rilasciata secondo due modalità operative, distinte in funzione del fatturato, del numero dei dipendenti in Italia e dell’importo massimo del finanziamento:

• procedura semplificata, per i finanziamenti a favore di imprese con un numero di dipendenti non superiore a 5.000 o a favore di imprese con fatturato fino a 1,5 miliardi di euro o, comunque, con importo massimo garantito inferiore o uguale a 375 milioni di euro;
• procedura ordinaria, per i finanziamenti a favore di imprese con un numero di dipendenti superiore a 5.000 o con fatturato superiore a 1,5 miliardi di euro o, comunque, con importo massimo garantito eccedente la soglia di 375 milioni di euro.

La procedura ordinaria presuppone l’adozione di un Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze e sarà concesso tenendo conto del ruolo assunto dall’impresa nelle seguenti aree e profili in Italia:

• contributo allo sviluppo tecnologico;
• appartenenza alla rete logistica e dei rifornimenti;
• incidenza sulle infrastrutture critiche e strategiche;
• impatto su livelli occupazionali e mercato del lavoro;
• peso specifico nell’ambito di una filiera produttiva strategica.

Le imprese beneficiarie dovranno impegnarsi a non delocalizzare le produzioni per tutta la durata del finanziamento garantito.